======= 出纳管理 ======= =====1 出纳管理概述 ===== ==== 1.1 出纳管理概述 ==== 出纳管理系统是出纳人员的工作平台，支持企业出纳人员在系统中完成所有相关的货币资金、票据以及有价证券的收付、保管、核算等日常工作，并提供出纳管理报表查询。 ==== 1.2 出纳管理总体流程图 ==== {{:票据管理01.png?400|}} ==== 1.3 系统特性==== - 支持多个收付组织共同使用同一个银行帐号。 - 提供存现、取现、现金转账业务处理。 - 提供企业内部银行账号之间的转账业务处理。 - 提供购汇业务处理。 - 支持销售业务收款以及其他业务收款的处理。 - 提供与收款业务相对应的退款业务处理。 - 支持采购业务付款以及其他业务付款的处理。 - 支持付款申请业务。 - 提供与付款业务相对应的退款业务处理。 - 提供资金调拨业务处理。 - 支持凭证引入生成日记账。 - 提供现金盘点业务处理。 - 支持Excel或者CSV格式的银行对账单文件直接导入。 - 提供系统自动对账和手工对账两种银行存款对账方式。 - 支持系统自动出具银行存款余额调节表。 - 支持任意日期结帐，满足企业现金、银行存款日清月结的管理要求。 - 提供现金及银行存款日记账查询。 - 提供现金及银行存款日报表、流水账查询。 - 提供资金头寸表查询。 ===== 2 业务类型及应用 ===== ==== 2.1 对外收付款 ==== === 2.1.1 销售业务收款 === 销售业务收款，对应日常销售业务的收款处理，包括预收款与销售收款。 销售业务收款通过销售业务类型的收款单进行处理。用户可以通过关联对应的应收单进行收款处理，也支持手工新增相应的收款单进行收款处理。 销售业务收款的收款单，收款用途可以为预收款或者销售收款。如果企业同时启用了应收款管理系统，销售业务收款将影响应收账款的余额，并参与应收款管理系统的应收收款核销。 === 2.1.2 其他业务收款 === 其他业务收款，指除了企业日常销售业务收款之外的其他所有对外收款业务。 其他业务收款的对象类型，包括客户、供应商、部门、员工以及其他往来单位等。其他业务类型的收款用途，包括罚款收入、利息收入、捐赠收入、其他等等，同时支持用户根据企业实际情况自定义其他收款用途。 其他业务收款通过其他业务类型的收款单进行处理。用户可以通过关联对应的其他应收单进行收款处理，也支持手工新增相应的收款单进行收款处理。 需要注意的是，其他业务收款与销售业务收款都是对外收款业务，均是通过收款单进行处理。但是对于其他业务收款，系统自动根据收款用途的财务处理属性，确定该笔收款是否影响应收账款的余额，是否参与应收系统的应收收款核销。 === 2.1.3 采购业务付款 === 采购业务付款，对应日常采购业务的付款处理，包括预付款与采购付款。 采购业务付款通过采购业务类型的付款单进行处理。用户可以通过关联对应的应付单进行付款处理，也支持手工新增相应的付款单进行付款处理。 采购业务付款的付款单，付款用途可以为预付款或者采购付款。如果企业同时启用了应付款管理系统，采购业务付款将影响应付账款的余额，并参与应付款管理系统的应付付款核销。 === 2.1.4其他业务付款 === 其他业务付款，指除了企业日常采购业务付款之外的其他所有对外付款业务。 其他业务付款的对象类型，包括客户、供应商、部门、员工以及其他往来单位等。其他业务类型的付款用途，包括工资发放、费用报销、个人借款、购买发票、银行手续费、罚款支出以及其他等等，同时支持用户根据企业实际情况自定义其他付款用途。 其他业务付款通过其他业务类型的付款单进行处理。用户可以通过关联对应的其他应付单进行付款处理，也支持手工新增相应的付款单进行付款处理。 需要注意的是，其他业务付款与采购业务付款都是对外付款业务，均是通过付款单进行处理。但是对于其他业务付款，系统自动根据付款用途的财务处理属性，确定该笔付款是否影响应付账款的余额，是否参与应付系统的应付付款核销。 ==== 2.2 现金或银行存款互转 ==== ===2.2.1 现金存取=== 通过现金存取单，处理企业日常的存现、取现业务。 企业资金在库存现金和银行存款两种形式之间发生互转 ===2.2.2 现金转账=== 通过现金转账单，处理同一个组织多个出纳的现金转账业务。 ===2.2.3 银行转账=== 通过标准转账类型的银行转账单，处理企业内部银行帐号之间的转账业务。 企业银行存款在企业内部不同银行帐号之间进行互转。 ===2.2.4 购汇=== 当企业发生外币交易业务，且需要使用外币进行支付时，就需要购汇。 系统通过购汇类型的银行转账单，处理企业购入外汇的业务。企业的银行存款由本位币存款转为外币存款，是银行转账的一种特殊类型。 ===2.2.5 资金调拨=== 通过资金调拨单，处理不同组织间的资金借贷业务。 企业子公司之间有资金盈余和短缺情况下，可以通过资金调拨单进行资金拆借、计息、还款。 ===== 3 出纳管理业务专题 ===== ====3.1 出纳管理组织模式==== 出纳管理的应用组织为收付组织。只有收付组织才可以进行出纳管理业务，其他组织可以通过业务委托关系，定义某个收付组织代本组织进行收付业务。 ====3.2 银行账号管理==== 管理企业自己的银行账号 默认采用分配型的控制策略，支持多个收付组织共同使用同一个银行账号，以满足同一个法人下面多个收付组织使用相同银行账号的应用场景。 多个收付组织共用同一个银行账号时，系统支持跨组织取数进行银行存款对账处理。 ====3.3 银行对账==== 银行对账单是企业从银行取得的确认银行收付款记录的依据。而银行存款收付款单据是企业内部的收付款记录。当双方记录分割独立时，企业无法知道其企业收付款业务的实际执行情况。因此需要绑定银行对账单与收付款单据的关系，即银行对账单与收付款单据进行对账，以具体确认每一笔收付款业务实际执行情况，明确双方的未达项。 ===== 4 出纳管理操作手册 ===== ==== 4.1 使用流程==== 日常业务处理过程中，用户随时可以进行日记账以及报表的查询。 下面是对出纳管理系统整体的使用流程进行详细说明： 第一步，基础设置 在系统开始正式应用前，需要先进行以下基础数据的设置，以保证日常业务正常执行。 设置公共基础数据 包括：组织信息、客户、供应商、部门、职员、币别、汇率体系、结算方式、银行、银行账号、现金账号等。该部分数据如果用户由于已经使用供应链、总账等系统时已经设置，则在使用出纳管理系统时不需要再单独设置。 设置出纳管理系统参数： 进入【财务会计】—>【出纳管理】—>【参数设置】—>【出纳管理参数】 维护收付款用途： 进入【财务会计】—>【出纳管理】—>【基础资料】—>【收付款用途】 第二步，期初录入 在出纳管理系统进行日常业务处理之前，需要将企业的银行存款账户余额和库存现金余额录入系统中，以便后续系统可以在此基础上继续登记日记账、余额表，正确反映企业任意时点实际的存款和现金头寸。 进入【财务会计】—>【出纳管理】—>【初始化】—>【启用日期设置】，设置出纳管理系统的启用日期。 进入【财务会计】—>【出纳管理】—>【初始化】—>【现金期初】，录入库存现金的期初余额。 进入【财务会计】—>【出纳管理】—>【初始化】—>【银行存款期初】，录入银行存款的期初余额。这里需要特别注意，还需要同时录入期初企业未达账和期初银行未达账，保证期初银行存款对账平衡。这些期初未达数据，将参与后续银行存款对账的勾对处理。 进入【财务会计】—>【出纳管理】—>【初始化】—>【出纳管理结束初始化】，系统结束初始化，正式进入日常业务处理阶段。 第三步，日常业务处理 1、日常存取现以及收付款业务处理： 进入【财务会计】—>【出纳管理】—>【日常处理】—>【现金存取单】，处理日常存现、取现业务。 进入【财务会计】—>【出纳管理】—>【日常处理】—>【银行转账单】，处理日常企业内部转账业务。购汇业务也在此处理。 进入【财务会计】—>【出纳管理】—>【日常处理】—>【收款单】，处理所有对外收款业务。 进入【财务会计】—>【出纳管理】—>【日常处理】—>【收款退款单】，处理收款退款业务。 进入【财务会计】—>【出纳管理】—>【日常处理】—>【付款单】，处理所有对外付款业务。 进入【财务会计】—>【出纳管理】—>【日常处理】—>【付款退款单】，处理付款退款业务。 进入【财务会计】—>【出纳管理】—>【日常处理】—>【付款申请单】，处理所有付款申请业务。 进入【财务会计】—>【出纳管理】—>【日常处理】—>【资金调拨单】，处理所有资金调拨业务。 2、现金盘点以及银行存款对账： 进入【财务会计】—>【出纳管理】—>【现金盘点】—>【现金盘点表】，进行库存现金的盘点。 进入【财务会计】—>【出纳管理】—>【银行对账】—>【银行对账单】，通过手工新增或者文件导入的方式维护银行对账单。 进入【财务会计】—>【出纳管理】—>【银行对账】—>【多账号批量对账】、【银行存款对账】，通过系统自动或者手工的方式进行银行存款的对账处理。 3、日清月结： 进入【财务会计】—>【出纳管理】—>【期末处理】—>【出纳管理结账】，支持任意日期进行结帐处理。 ==== 4.2 基础设置==== [[出纳管理系统参数设置|出纳管理系统参数设置]] [[银行|银行]] [[银行账号|银行账号]] [[现金账号|现金账号]] [[内部账户|内部账户]] [[收付款用途|收付款用途]] ==== 4.3 业务初始化 ==== [[出纳管理启用日期设置|出纳管理启用日期设置]] [[现金期初|现金期初]] [[银行存款期初|银行存款期初]] 收付内部账户期初 * 收付内部账户期初单据不支持手工新增，是由资金管理模块资金内部账户期初单据审核时自动生成的，相关说明请查看[[资金内部账户期初|资金内部账户期初]]。 [[出纳管理初始化|出纳管理初始化]] ==== 4.4 收款单==== [[收款单|收款单]] ==== 4.5 收款退款单==== [[收款退款单|收款退款单]] ==== 4.6 付款单==== [[付款单|付款单]] ==== 4.7 付款退款单==== [[付款退款单|付款退款单]] ==== 4.8 现金存取单 ==== [[现金存取单|现金存取单]] ==== 4.9 银行转账单==== [[银行转账单|银行转账单]] ==== 4.10 付款申请单==== [[付款申请单|付款申请单]] ==== 4.11 开户申请单==== [[开户申请单|开户申请单]] ==== 4.12 银行账户变更单==== [[银行账户变更单|银行账户变更单]] ==== 4.13 支付信息变更单==== [[支付信息变更单|支付信息变更单]] ==== 4.14 银行账户销户单==== [[银行账户销户单|银行账户销户单]] ==== 4.15 资金调拨单==== [[资金调拨单|资金调拨单]] ==== 4.16 资金调拨还款单 ==== [[调拨还款单|调拨还款单]] ==== 4.17 现金转账/购汇 ==== [[现金转账单|现金转账单]] [[现金购汇单|现金购汇单]] ==== 4.18 内部账户调整单==== [[内部账户调整单|内部账户调整单]] ====4.19 收款认领==== [[收款认领工作台|收款认领工作台]] [[收款认领单|收款认领单]] ====4.20 现金盘点==== [[现金盘点|现金盘点]] ==== 4.21 银行对账==== [[银行对账单|银行对账单]] [[银行存款批量对账|银行存款批量对账]] [[银行存款对账|银行存款对账]] [[余额调节表|余额调节表]] [[银行存款勾对记录|银行存款勾对记录]] [[银行存款智能对账报告|银行存款智能对账报告]] ==== 4.22 期末处理==== [[出纳期末对账|出纳期末对账]] [[期末处理|出纳管理结账和反结账]] ==== 4.23 财务处理==== 账务处理提供业务系统的单据生成凭证的功能，主要包括凭证生成、凭证生成情况查询、业务凭证查询、总账凭证查询四个功能。该功能主要由智能会计平台提供。出纳管理系统的账务处理仅提供出纳管理系统的业务单据的账务处理入口。 ==== 4.24 聚合收款==== [[聚合收款|聚合收款]] ==== 4.25 日记账==== [[现金日记账|现金日记账]] [[银行存款日记账|银行存款日记账]] [[手工日记账|手工日记账]] ====4.26 报表分析==== [[现金日报表|现金日报表]] [[银行存款日报表|银行存款日报表]] [[现金流水账|现金流水账]] [[银行存款流水账|银行存款流水账]] [[资金头寸表|资金头寸表]] [[内部账户账龄分析表|内部账户账龄分析表]] [[资金调拨还款统计表|资金调拨还款统计表]] ====4.27 智能服务==== [[网银流水机器人|网银流水机器人]] ====4.28 出纳工作台==== [[出纳初始化指引工作台|出纳初始化指引工作台]]