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1 系统概述
1.1 合并报表系统概述
本产品的合并报表系统，是基于会计核算体系，帮助集团企业构建和规范对外合并财务报告和对内管理报告体系，简单、快速地完成各子公司个别数的采集和调整、内部会计事项的自动抵消、多汇报口径合并报表的并行出具。
全面满足企业法人组织架构、责任中心考核架构等多种维度、多种合并方式的报表合并要求，及时、真实、准确地反映集团整体的运营状况。
1.2 总体流程图
合并报表系统的业务流程图，如下所示：
1.3 系统特性
1.4 操作说明
1.4.1 使用流程
合并报表系统的使用流程如下：
第一步，基础设置
在系统使用前，我们需要先进行基础设置。 包括公用基础资料和合并报表系统专用基础资料。
具体为：供应商、客户、币别、物料、费用项目、组织信息、会计核算体系、账簿信息、汇率体系、会计政策、报表项目、项目数据类型、金额单位、抵消类型、交易种类、报告维度等。
这里只介绍合并报表系统本身基础资料设置路径：
进入【财务会计】－>【合并报表】－>【基础资料】对报表项目、项目数据类型、金额单位、抵消类型、交易种类、报告维度基础资料进行设置。
第二步，合并准备
为了编制合并报表数据，还需要准备如下在合并过程中直接用到的资料：股权关系、合并方案、调整分录模板、抵消分录模板、项目勾稽关系以及项目勾稽关系分配。
进入【财务会计】－>【合并报表】－>【合并准备】对上述提到的用于报表合并的资料进行设置。
第三步，报表模板
编制报表的首要前提，必须先有报表模板。
进入【财务会计】－>【合并报表】－>【报表模板】进行个别报表模板、合并报表模板、抵消报表模板的设置。
第四步，折算准备
在合并过程中，如果存在币别不一致的报表，还需要经过折算才能进行合并，对于需要进行外币折算的报表还需要进行折算前的基础资料准备。
进入【财务会计】－>【合并报表】－>【折算管理】对外币折算方法、项目外币折算方案、项目变动记录进行设置；
第五步，系统参数
进入【财务会计】－>【合并报表】－>【参数设置】－>【合并报表参数设置】进行参数设置。
第六步，个别报表编制
纳入合并范围的组织都需要根据母公司分发的报表模板编制个别报表。
进入【财务会计】－>【合并报表】－>【合并控制】－>【个别报表】新增个别报表，编辑报表内容。完成提交、审核、上报操作后，集团层面负责接收个别报表。
第七步，调整、抵消分录编制
母公司接收子公司上报的个别报表后，如果存在调整事项，需要对个别报表进行调整，还需要对权益、内部往来、内部交易等事项进行抵消。
进入【财务会计】－>【合并报表】－>【合并控制】－>【调整分录】－>【集团调整】新增调整分录，支持手工新增和自动生成。
进入【财务会计】－>【合并报表】－>【合并控制】－>【抵消分录】－>【手工抵消】进行抵消分录的手工新增。
进入【财务会计】－>【合并报表】－>【合并控制】－>【抵消分录】－>【自动抵消】进行抵消分录的自动生成。
进入【财务会计】－>【合并报表】－>【合并控制】－>【抵消分录】－>【选项】－>【引入】进行抵消分录的引入新增。
第八步，汇总、合并
母公司接收子公司上报的个别报表，经过调整、抵消处理后，就可以开始汇总、合并工作。
进入【财务会计】－>【合并报表】－>【合并控制】－>【汇总报表】新增汇总报表。
进入【财务会计】－>【合并报表】－>【合并控制】－>【工作底稿】新增工作底稿。
进入【财务会计】－>【合并报表】－>【合并控制】－>【合并报表】新增合并报表。
1.4.2 基础设置
1.4.3 系统参数
1.4.4 合并准备
在正式编制合并报表之前，我们需要做一些合并前的准备工作：
1) 明确纳入合并的公司范围及合并层次，合并采用的权益核算规则，适用会计政策等；
2) 明确纳入合并范围的投资公司与被投资公司的持股及变动情况 ；
3) 确定合并过程中统一的报表模板格式、调整及抵消分录模板格式；
4) 统一定义报表项目间的勾稽检查公式，为保证后面编制报表的完整可靠中。
本章节主要包含以下内容：
1.4.5 报表模板制作
在编制合并报表的过程中，为了规范报表格式及减少重复劳动，集团一般会明确合并过程中的报表模板样式。
报表模板制作的流程为，先定义所需要的模板样式方案，然后在具体创建报表模板时，只需要选择前期已定义好的样式方案即可快速创建报表模板。每一种类型的模板样式方案用于同类型的报表模板制作。
本章节主要介绍以下内容：
1.4.6 子公司编制个别报表
在总公司完成报表模板的分发后，子公司根据接收到的报表模板（含个别报表模板/抵消报表模板），进行个别报表/抵消报表的编制和上报。
对于个别报表的编制，系统分别在合并报表系统和报表系统，都提供了该功能的入口：
入口一：【财务会计】－>【合并报表】－>【合并控制】－>个别报表节点
入口二：【财务会计】－>【报表】－>【报表模板】/【报表】
建议： 下级子公司使用报表系统中完成个别报表（含个别报表模板/抵消报表模板）的编制，即使用入口二；
母公司由于既要完成本组织个别报表的编制，又要负责合并报表的编制工作，则在以上两个入口均可；
本章节主要介绍以下内容：
1.4.7 汇总/合并报表编制
子公司的报表上报接收后，需要对其进行汇总、合并处理。汇总报表与工作底稿、合并报表是数据的两个走向，接收后的报表可以直接生成汇总报表，接收后的报表可以直接生成工作底稿，进而生成合并报表。
1.4.8 查询分析
1.4.9 合并报表数据授权
1.4.10 报表编辑器
1.4.11 上报报表进度看板
1.4.12 期末处理
专题1：外币折算
通过外币折算过程，将不同的外币报表折算为币别与母公司记账本位相一致的报表，以统一报表编制币别口径。
在进行报表外币折算之前，需要进行一系列折算准备工作。
币别及汇率体系见总账系统中的介绍。本章节主要包含以下内容：
专题2：动态罗列表
功能说明
现代企业的管理当中，企业财务报表的作用只是一部分，更多的作用来自于管理报表，管理报表信息需要对财务报表信息和非财务报表信息进行加工。
管理报表对编制管理报表无具体法规要求，其格式完全由管理层决定，能够专注于企业经营活动的特定范围和维度。
这类报表的特点在于报表项目在各个公司都不相同，而且即使在同一公司中在不同期间也可能是不同，例如，按客户统计的应收账款明细表，每个公司由于面向的客户不一样，因此集团无法像资产负债表一样，在一开始就能确定好报表项目和格式。
合并报表系统提供的动态罗列表，子公司即可根据自己的业务实际情况，填报各项数据；系统将对这些动态变化的报表数据进行汇总，极大简化了集团合并报表人员编制管理报表的工作量。
报表模板中，大量的财务附表及管理报表的行或列是无法固定的（不同于资产负债表），子公司在填制报表时根据自身公司的情况动态填列，集团公司可对这些不定行或列的报表进行汇总。
本章节主要包含以下内容：
专题3：报表调整
功能说明
子公司由于所处的国家、地区，或者行业与母公司不同，所采用会计政策可能与母公司不同。
母公司应当按照母公司本身会计报表决算日和会计期间，对子公司会计报表进行调整，以调整后的子公司会计报表编制合并会计报表，或者要求子公司按照母公司的要求编报相同会计期间的会计报表。
报表调整工作的核心在于编制调整分录。
通过调整分录清晰的记录调整的对象和金额，并根据分录更新相应的报表数据。
本产品合并报表系统，既对子公司提供了报前调整，又提供了上报之后，集团统一调整功能。
其中“报前调整”功能，已在【子公司编制个别报表】-【报前调整】做详细说明）。
本章将重点讲解集团报表调整。
集团调整支持对个别报表（含抵消报表）的调整，同时也支持对上报到上级集团（合并范围）的汇总报表、合并报表的调整。
本章节主要包含以下内容：
