系统将应收款管理分为四个基本业务环节，构成应收款管理完整的业务循环，包括应收款确认、到期收款、收款核销、期末处理。这四个业务环节，基本涵盖应收款管理日常业务处理流程。

应收款管理主要处理两方面的业务：销售应收和其他应收。

本手册将以应收款四个业务环节为主线，从销售业务应收和其他业务应收两方面，详细说明各个业务节点可以实现的功能和操作方法，为您能够更加高效、灵活的使用本系统提供帮助。

应收款管理总体流程图

应收款管理主要处理两方面的业务：销售应收和其他应收。主要功能包括：

• 通过应收单管理销售业务应收。
• 通过其他应收单管理其他业务应收。
• 应收单与销售发票彻底分离，应收账款通过应收单确认，应收单是债权成立的标志。
• 支持“暂估应收”和“业务应收”两种立账模式。
• 应收单的快速新增功能。
• 出库单审核时自动生成应收单功能。
• 支持客户的多方交易。
• 按角色区分的应收单、其他应收单新增功能。
• 支持一张应收单的多到期日管理。
• 应收单支持按照含税单价或者不含税单价不同的录入方式。
• 应收单支持价内税和价外税两种税额计算逻辑。
• 应收单到收款单，支持按收款计划收款。
• 收款单支持现金折扣和手续费的应用场景。
• 收款退款单支持手续费的应用场景。
• 可以针对客户、订单预收。
• 有关联关系的应收单/其他应收单与收款单自动核销。
• 有关联关系的应收单与发票自动核销。
• 支持无关联关系的应收单/其他应收单与收款单匹配条件核销。
• 支持无关联关系的应收单与发票匹配条件核销。
• 支持应收单/其他应收单与应付单/其他应付单核销。
• 特殊业务核销支持任意单据的核销，包括：单据尾数的冲销、不同往来单位的应收单/其他应收单与收款单的冲销等。
• 所有业务单据都可以通过智能会计平台生成业务凭证、总账凭证。
• 提供各种报表查询功能，具体包括：应收款汇总表、应收款明细表、账龄分析表、到期债权表、往来对账明细表、应收单跟踪表、客户对账单、应收未开票明细表、应收单开票核销明细表、已出库未应收明细表等。
• 风险管理上，支持对应收坏账风险进行预测、预警，风险详情查看
• 支持应收催收跟踪、催收协同管理

应收款管理主要处理两方面的业务：销售应收和其他应收。这两项业务仅是在应收确认环节区别较大，确认后的收款、报表查询等方面都是相同的。本部分主要包括如下内容：

销售应收主要处理企业有关产品销售产生的应收款项。

业务场景

各个企业确定销售应收款项的环节不一样，有的企业发货后确认，有的企业根据订单确认。为了满足不同企业的应用方式，本系统通过应收单来确认销售产生的应收款项。在系统中应收单是企业对销售应收进行管理的唯一单据，销售业务是否开票、是否收款以及账龄分析等都是以应收单为依据。

其他应收主要处理的是企业除了产品销售外产生的应收款项。

业务场景

除了产品销售，企业还会有很多其他原因产生的应收款项，例如对客户、供应商的罚款等。本系统通过其他应收单来确认除销售业务外产生的应收款项。该部分应收款项确认是通过其他应收单来实现的。在系统中其他应收单是企业除销售业务外应收账款管理的依据。

预收款是客户预先支付货款的业务行为，预收款主要有如下两种场景：

• 针对客户预收：与客户商定先预先支付一定的货款，之后客户发出的订单不允许超过该预收金额的一定比例。
• 针对订单预收：在与客户签订的订单的条款中规定，客户必须先预先支付一定比例的款项才会执行该订单。

业务场景

企业可以根据自己的实际情况在发货后、收到订单后等时点确认应收，确认应收后还需要开具销售发票，这个过程即为应收开票。

由于企业确认应收的时点与开具发票的时点会有差异，所以应收单与发票的金额可能会存在差异，但是最后的应收款项应该以发票为准，所以还需要将应收单与发票进行核对，根据发票金额对应收金额进行调整，系统因此提供了应收开票核销功能，有关该功能的介绍请参见应收开票核销。

特别说明：应收开票业务仅用于销售应收业务，其他应收业务不需要开票。

业务场景

及时收款是保证企业良好运作的关键因素，而应收款在确认时，就已经同时确定了收款计划，即明细到到期日，一般销售业务人员在款项快到期时，会向客户催款，以保证资金能够按期收回，而具体的收款一般是由出纳负责的。

在系统中收款是通过收款单实现的。

• 应收收款核销

应收款的账龄分析是很重要的业务资料。为了提供准确的账龄分析表，需要准确的知道每一笔应收款项的回收情况，即将应收单与收款单相对应，因此需要进行应收收款核销，有关该功能的介绍请参见应收收款核销。

• 应收转销

由于企业更名等原因，对A客户的应收需要转为对B的应收，后续收款、对账都针对B客户进行，此时需要用到应收转销功能，有关该功能的介绍请参见应收转销。

支持“暂估应收”与“业务应收”两种不同的立账模式。“暂估应收”立账模式是根据发票确认应收账款的原则，如果没有开票，则确认为暂估应收，如果开票了，则确认为财务应收，同时红冲暂估应收；“业务应收”立账模式是货物转移来确认应收账款的原则，如果货已发出，则确认应收账款，不记暂估应收，后续开票，如果确认的应收账款与发票有差异，则进行调差处理，生成差异应收单。

业务应收立账模式和暂估应收立账模式流程图

运用大数据技术，结合内外部与应收相关的风险数据进行分析，构建出风险指标与坏账发生概率的大数据模型，提前预测客户坏账风险，帮助业务员或应收管理人员提前进行催收管理，避免或降低坏账损失。

详细可参见：https://vip.kingdee.com/article/236821068445723136

使用流程

参数设置

收款条件

应收收款核销方案

应收开票核销方案

为了保证应收款管理系统使用前后数据的衔接，本功能提供录入系统启用前已存在的各种单据的功能。

第一步：启用日期设置

任何结算组织需要使用应收款管理模块前首先要设置启用日期。启用日期设置后如未有业务发生，则可以修改；否则不再允许修改。

第二步：录入期初单据

期初单据包括：期初应收单、期初其他应收单、期初收款单、期初收款退款单。各单据的录入功能与正常业务期间的单据相同，只是业务日期必须早于启用日期。

第三部：结束初始化

当期初单据全部录入完毕后，就可以结束初始化了。结束初始化后不可以再录入期初单据。

结束初始化后尚未结账之前可以反初始化。

应收单是对销售应收的管理。

详细描述请见：应收单

其他应收单是对除销售外的其他应收的管理。

详细描述请见：其他应收单

应收款管理系统的收款单/收款退款单与出纳管理系统的收款单/收款退款单是相同的功能，具体操作说明请见出纳管理系统的收款单、收款退款单。

应收开票核销包括关联关系核销、匹配条件核销和手工核销。

一般情况下通过关联关系核销、匹配条件核销可以将用户多数的单据核销完毕。手工核销可以选择满足核销方案的单据进行核销；特殊业务核销可以对任何的单据核销，但是建议用户仅在需要对单据尾数冲销或者不同往来单位的应收单与发票核销时才使用。

详细描述请见：应收开票核销

应收收款核销包括关联关系核销、匹配条件核销和手工核销、定时核销。

一般情况下通过关联关系核销、匹配条件核销可以将用户多数的单据核销完毕。手工核销可以选择满足核销方案的单据进行核销；特殊业务核销可以对任何的单据核销，但是建议用户仅在需要对单据尾数冲销或者不同往来单位的应收单与收款单核销时才使用。

详细描述请见：应收收款核销

由于某种原因（例如公司更名），用户需要将A往来单位的应收转为B往来单位的应收，此时需要使用应收转销的功能。转销后收款、对账都需要与B往来单位进行。

转销支持应收单、预收单、其他应收单、费用应收单的转销。

详细描述请见：应收转销

应收款管理模块的期末处理主要有如下功能：

业务云巡检服务配置

业务云巡检结果报告

结账

反结账

期末调汇

期末调汇单

账簿中可以设置是通过应收单、其他应收单。生成凭证时如果选择的单据与账簿的设置不相符，系统会提示用户，由用户决定是否继续。此外有以下两点需要注意：

• 当立账模式为业务应收时，通过业务应收单生成“应收账款”的凭证。
• 当立账模式为暂估应收时，通过财务应收单生成“应收账款”的凭证。

账务处理的其他功能都是由智能会计平台提供的。有关说明请参考智能会计平台用户手册。

应收坏账损失处理、应收月末计提坏账准备，以及后续坏账收回后进行坏账收回业务的处理。

详细描述请见：坏账处理

应收款管理模块主要提供如下报表：

应收款汇总表主要是用来反映某段时间内与往来单位的期初余额、本期应收数、本期实收数、期末余额等数据的汇总信息。在企业的实际应用中可能需要根据往来单位、销售部门、销售组等不同维度查询。

详细描述请见：应收款汇总表

应收款明细表主要是用来反映某段时间内与往来单位的期初余额、本期应收数、本期实收数、期末余额等数据的明细信息。

详细描述请见：应收款明细表

应收款账龄分析表反映的是截止到某一时间点，往来款项余额的时间分布。

此报表的数据来源于应收收款核销未完毕的应收单、收款单、收款退款单。

详细描述请见：应收款账龄分析表

到期债权列表反映截止到指定日期止，已经到期的未核销应收款及过期天数、未到期的应收款及未过期天数。

详细描述请见：到期债权表

往来对账对账明细表所展示的数据与应收款明细表基本相同，只是当往来单位既是客户有是供应商时，往来对账对账明细表可以将与该往来单位的所有往来都列示出来。

详细描述请见：往来对账明细表

应收单跟踪表是用来查询与应收业务有关的各种信息的报表，例如应收单的订单情况、出库情况、开票情况、收款情况等等。

详细描述请见：应收单跟踪表

客户对账单提供应收的原始金额、已收款金额、未收款金额和对应的账龄分析，主要用来传递给客户进行对账。

详细描述请见：客户对账单

应收未开票明细表反映企业当期应收的未开票情况，包括本期未开票情况，截止日期未开票情况，支持按物料明细显示。

详细描述请见：应收未开票明细表

应收单开票核销明细表反映企业当期应收单的开票核销明细情况，包括本期未开票核销情况，截止日期未开票核销情况，按应收单的明细分录显示。

详细描述请见：应收单开票核销明细表

详细描述请见：https://vip.kingdee.com/article/184284

运用大数据技术，结合内外部与应收相关的风险数据进行分析，构建出风险指标与坏账发生概率的大数据模型，提前预测客户坏账风险，帮助业务员或应收管理人员提前进行催收管理，避免或降低坏账损失。 详细可参见：应收坏账风险监控

详细描述请见：核销字段自动化配置