功能说明

母公司在编制合并会计报表时，应当将其所控制的境内外所有子公司纳入合并会计报表的合并范围，这是编制法定合并报表的要求。但在合并时，除了按控股的层次结构进行合并外，集团还可能从行业、区域、事业部等不同角度进行合并，以满足管理分析的需要。

操作前提

会计核算体系已审核

操作说明

【新增】：打开【财务会计】－>【合并报表】－>【合并准备】－>【合并方案】功能，新增合并方案。

【启用】：对未启用的合并方案进行启用操作，合并方案的“启用状态”标记为‘已启用’。已启用的合并方案才可以使用。

【反启用】：允许对已启用的合并方案进行反启用操作，反启用操作成功后，合并方案的“启用状态”标记为‘未启用’。

【股权关系检查】：检查当前合并方案中每个合并范围中的控股公司与其同合并范围的其他公司以及当前范围的下级范围的控股公司是否建立股权关系。

【版本管理】：合并方案版本管理。

版本变更为向导式，当合并方案已启用，且已编制报表，这时当需要调整合并结构时，先做合并结构的调整，然后再执行【变更】，进入向导式变更，步骤如下。

1）设置新版本变更的启用日期，录入变更原因（可选），一般情况下不能早于旧版本的启用日期，如果有需要必须要早于旧版本的启用日期，则后续不支持方案回滚。

2）系统对调整的结构进行数据，自动列出新版本启用日期当期及之后期间的汇总报表、工作底稿、合并报表，用户需要手工点击【删除】，删除列表中的报表（删除的报表不能恢复，需要谨慎操作），列表为空时方可执行下一步。

3）完成，友谊提醒：合并方案变更，涉及组织变动。删除的组织对应的报表模板将被删除或者禁用，新增的组织需要重新分发合并报表相关模板。

注：合并方案的合并结构变更、权益核算变更，系统将生成新的合并方案版本。版本管理中，提供当前合并方案多个版本的查询。提供版本比较，版本差异对比。提供报表回滚，回滚到上个版本。

字段说明

基本页签主要字段说明

合并范围字段说明